Adók
Ez a cikk az adók (különösen az ÁFA) beállítását mutatja be webáruházában. Ezeket a beállításokat üzlete adminisztrációjában a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpont alatt találja meg.
Az adóbeállítások eltérnek attól függően, hogy Ön nem áfafizető (lásd Adóbeállítások, ha nem vagyok áfafizető) vagy áfafizető (lásd Adók meghatározása ÁFA-fizetőként). Ha Ön nem áfafizető, akkor az üzletében nem szükséges foglalkoznia az áfával. Ha Ön áfafizető, akkor általános áfabeállításokat, valamint egyedi áfakulcsokat kell konfigurálnia termékeihez.
Azt, hogy Ön áfafizető-e vagy sem, a hatályos magyar jogszabályok határozzák meg. A teljes szabályok és az áfa-fizető státuszra vonatkozó információk például a Your Europe weboldán is megtekinthetők.
Javasoljuk, hogy mindig konzultáljon könyvelőivel vagy adótanácsadóival az adóbeállításaival kapcsolatban, beleértve az áfát és egyéb adókat.
Ez a cikk a shoptet.hu webáruházak adóbeállításaira vonatkozik. A shoptet.sk vagy shoptet.cz webáruházakban, bizonyos beállítások eltérhetnek a helyi jogszabályoktól függően. A különbségek és sajátosságok részleteit a Speciális beállítások más Shoptet-verziókhoz részben találja.
Adóbeállítások, ha nem vagyok áfafizető
Ez a rész azoknak a webáruházaknak szól, amelyek nem áfakötelezettek (tehát alanyi adómentesek). Ha Ön áfa-regisztrált, kérjük, lépjen tovább az Adóbeállítások áfa-regisztrált felhasználók számára szakaszra.
Ha Ön nem ÁFA regisztrált, akkor általában nem szükséges foglalkoznia áfával az e-shopjában. Kivételt képez, ha az EU-n belül külföldön értékesít, és az OSS rendszert használja. Ha Ön nem használja az OSS konstrukciót, akkor nem áfa fizetőként csak az alapvető beállításokat kell ellenőriznie az e-shop adminisztrációjában a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpontban.
Általános beállítások
Ebben a részben két lehetőséget talál – Alanyi adómentes vagyok és ÁFA alany vagyok. Az e-shop beállításakor az alapértelmezett beállítás az Alanyi adómentes vagyok.
Ha üzleti tevékenysége során Ön áfa-köteles lesz, akkor manuálisan át kell állítania az e-shopot ÁFA alany vagyok-ra, és módosítania kell a kapcsolódó beállításokat az áfa-nyilvántartásba való belépés időpontjától.
Értesítés az ÁFA-alanyi határérték eléréséről
Az e-shop alapértelmezett beállításainál automatikusan megjelenik egy értesítés az e-shop adminisztrációjában, amely jelzi, hogy közeledik az ÁFA-kötelezettség küszöbhöz. Ezeket az értesítéseket az Értesítés a határérték 75%-ának az elérésekor és Értesítés a határérték elérésekor bejelölésével kapcsolhatja ki.
Az értesítés az Ön e-shopjának forgalmán alapul. Ha az e-shop adminisztrációján kívül további üzleti bevételei vannak nyilvántartva, javasoljuk, hogy kövesse a küszöbértéket a teljes könyvelésén belül.
Az ÁFA-regisztrációs határ elérésekor az e-shop beállításait manuálisan kell módosítania az áfás regisztráció napjától.
Nemzetközi kereskedelem és az ÁFA
Ha külföldön értékesít az EU-n belül, akkor előfordulhat, hogy a különleges adózási rendszert (One Stop Shop, OSS) kell alkalmaznia még helyi, nem áfafizetőként is. Az OSS e-shopban történő aktiválásához jelölje be az OSS fizető opciót, és mentse el a beállításokat.
Ilyen esetekben manuálisan kell beállítania az adókulcsokat minden olyan külföldi országban, ahol termékeit értékesíti. Az OSS rendszerről és annak beállításáról további információ található a Különleges adózási rendszerek: OSS és Reverse charge cikkben.
Adók meghatározása ÁFA-fizetőként
Ez a rész csak azokra az e-shopokra vonatkozik, amelyek ÁFA-fizetők. Ha Ön nem áfafizető, kérjük, térjen vissza az Adóbeállítások, ha nem vagyok áfafizető szakaszhoz.
Ha Ön áfafizető, fontos, hogy megfelelően konfigurálja mind az általános áfabeállításokat, mind a termékekre, szállításra és fizetésre vonatkozó konkrét adókulcsokat. Az általános beállításokat üzlete adminisztrációjában a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpont alatt találja meg az Alapbeállítások fülön, a részletes leírások pedig ebben a részben érhetők el. A termékek, és a szállítás és fizetési díjak beállításáról további információt az Adókulcsok beállítása egyedi termékekre és a Szállítási és fizetési adókulcsok beállítása részekben talál.
Alapbeállítások
Ebben a részben két lehetőséget talál – Alanyi adómentes vagyok és ÁFA alany vagyok. Alapértelmezetten az e-shop beállítása után az Alanyi adómentes vagyok van kiválasztva. Ha webáruházat hoz létre, és már ÁFA-fizető, váltson az ÁFA alany vagyok lehetőségre, és mentse el a beállításokat. Ez további beállítási lehetőségeket jelenít meg.
Ha Ön az e-shop elindítása után később válik áfafizetővé, akkor az áfafizetővé válás időpontjától kezdve módosítania kell a beállításokat.
Pénzforgalmi elszámolás
A magyar pénzforgalmi elszámolás különleges adózási rendje csak a számla kifizetése után teszi lehetővé az ÁFA befizetését (ellentétben a számla kiállítását követő általános ÁFA-befizetési kötelezettséggel). Ha ezt a rendszert használja, akkor ezt az információt fel kell tüntetnie az adózási dokumentumokban. Az Aktiválom a pénzforgalmi elszámolást bejelölésével ezek az információk automatikusan megjelennek a dokumentumain.
KATA rendszer
A KATA rendszer (Kisadózó Vállalkozások Tételes Adója) a kisvállalkozások egyszerűsített adózási rendje. Ha ezt a rendszert használja, ezt az információt fel kell tüntetnie a dokumentumaiban. A Számla kiállítója kisadózó opció kiválasztásával ez az információ automatikusan megjelenik a dokumentumain.
2022. szeptember 1-jei hatállyal megszüntették ezt az adónemet, helyébe a kisadózó vállalkozók tételes adója („új” kata) lépett, amelyet kizárólag magánszemélyeknek számlázó, főállású egyéni vállalkozók választhatnak, így szabadúszók, betéti társaságok, és mellékállásban vállalkozók nem.
Nemzetközi kereskedelem és az ÁFA
Az áfaszabályozás országonként eltérő. A nemzetközi értékesítésre speciális áfaszabályok vonatkoznak, amelyek a célországtól függően változhatnak. Az EU-n belül leegyszerűsítheti a dolgokat a One Stop Shop (OSS) és a fordított adózás speciális adórendszerének használatával. Ezekről a speciális adózási módokról és konfigurációjukról a Különleges adózási rendszerek: OSS és Reverse charge cikkben olvashat részletesen.
Ha az EU-n kívüli országokba értékesít, javasoljuk, hogy jelölje be az EU-n kívüli értékesítés opciót. Az EU-n kívüli szállítási országgal rendelkező megrendelés ÁFA nélkül jön létre (lényegében 0%-os áfakulccsal). A vásárlónak a teljes összeg azonban nem változik.
Adózási beállítások a webáruházban
Választhat, hogy az e-shopban a termékek árait áfával vagy áfa nélkül jelenítse meg, vagy mindkettőt. A döntés teljes mértékben Önön múlik.
Alapértelmezett árak: Ezzel a lehetőséggel eldöntheti, hogy az árak elsősorban ÁFA-val vagy ÁFA nélkül jelenjenek meg. Javasoljuk, hogy az elsődleges cél ügyfélcsoport alapján válasszon. A rendszeres végfelhasználók (B2C) általában az áfát tartalmazó árakat részesítik előnyben, míg a vállalkozók és vállalkozások (B2B) az áfa nélküli árakat részesítik előnyben.
Mutassa az árakat a terméklistákon és Mutassa az árakat a termékoldalakon: Mindkettő beállítás két lehetőséget kínál – Csak az alapértelmezett árat mutassa és Mutassa mindkét árat. Ha a Csak az alapértelmezett árat mutassa lehetőséget választja, a terméklistában egy kategóriában vagy a termék részleteinek oldalán csak az áfát tartalmazó vagy áfa nélküli ár jelenik meg az Alapértelmezett árak beállításának megfelelően. Ha a Mutassa mindkét árat lehetőséget választja, mindkét ár megjelenik a vevők számára a kategóriában vagy a termékrészleten, az alapértelmezett árat kiemelve.
Adóbeállítás az admin felületen
Alapértelmezett árazás: Meghatározza, hogy az újonnan létrehozott termékek, illetve a szállítás vagy a fizetés ára tartalmazza-e az áfát vagy sem.
Alapértelmezett adózási ország
Az Ország mezőben az az ország jelenik meg, amelyet az Ön e-shopja az adózási funkciók alapértelmezett országának tekint. Ez az az ország, amely szerepel a számlázási címében az áruház alapbeállításaiban.
Az alapértelmezett adózási cím beállítása a HÉA-szám alapján lehetőség arra az esetre vonatkozik, amikor a számlázási információiban szereplőtől eltérő országból származó áfaazonosítóval rendelkezik. Ennek a lehetőségnek a kiválasztásával beállítja az alapértelmezett adózási országot az áruház alapbeállításaiban megadott áfaazonosító alapján.
Adózónák
Az adózónák olyan európai országok és régiók, ahol meghatározott adókulcsok vannak beállítva. Jelenleg az adózónák leginkább a rendszerünk tervezett jövőbeni frissítéseinek technikai előkészítését jelentik.
Az alapértelmezett adózónának meg kell egyeznie az alapértelmezett adóországgal. Ha például vállalkozása Magyarországon található, és magyar áfaazonosítóval rendelkezik, akkor Magyarországot kell beállítania alapértelmezett adózónaként.
Az alapértelmezett adózóna módosítása
Ha a magyar adókulcsoktól eltérő adókulcsokra van szüksége online áruházához, adózónákat használhat az üzlet kezdeti beállításának egyszerűsítésére. Ilyen helyzetekben kövesse az alábbi lépéseket:
- Az adminban lépjen a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüben az Adózónák fülre
- Kattintson a Hozzáad gombra
- Válassza ki azt az országot vagy régiót, amelynek árait be szeretné állítani a webáruházában, például Lengyelország
- Az adózónák táblázatában módosítsa az alapértelmezett országot Magyarországról Lengyelországra az Alapértelmezett oszlopban
- Javasoljuk, hogy a végén törölje a magyar adózónát, és csak Lengyelország maradjon alapértelmezettként
Adókulcsok
Az Adókulcsok fülön kezelheti az egyes áfakulcsokat. Alapértelmezetten a rendszer automatikusan beállítja a magyar áfakulcsokat. Az alapértelmezett adózóna módosítása az adókulcsokat is módosítja.
Automatikusan beállítjuk az adókulcsokat az Európai Unió összes országára és régiójára, valamint egyes EU-n kívüli európai országokra (pl. Svájcra vagy az Egyesült Királyságra). Ha ezen országok valamelyikében módosul az adókulcs, akkor automatikusan frissítjük a kulcsot rendszerünkben.
Ezen országok bármelyikében jelentős adóreformok esetén, amelyek az adókulcsok eltörlését, összevonását vagy felosztását, vagy a termékek adókulcsok közötti áthelyezését foglalhatják magukban, manuális felülvizsgálatra és módosításra lesz szükség az Ön részéről. Az ilyen jelentős változtatások szükségessé tehetik az egyedi termékek adókulcsainak frissítését.
Ha webáruházában a különleges One Stop Shop (OSS) adózási rendszert használja, állítsa be az adókulcsokat csak az alapértelmezett országhoz (pl. Magyarország).
Adókulcsok beállítása egyedi termékekre
Webáruháza adminisztrációjában egy termékrészletben (vagy változatban) az Árlista fülön tudja beállítani az adott termék ÁFA mértékét. Az egyes adókulcsoknál választhat a beleszámolva az XY %-ot és a nélkül. XY %-ot lehetőségek közül. Ha a beleszámolva lehetőséget választja, a rendszer azt feltételezi, hogy a megadott termékár már tartalmazza a megadott ÁFA kulcsot. A nélkül választása esetén a megadott áfakulcs hozzáadódik a megadott termékárhoz. A beállított ÁFA kulcs az adott eladási árat (Ár mező), a standard árat, a beszerzési árat és az akciós árat érinti.
Példa: Tegyük fel, hogy a termék árát 15000 Ft-ra állítja be. Ha az ÁFA opciónak a beleszámítva 27%-kal választja, akkor a rendszer azt feltételezi, hogy a 15000 Ft-os összeg már tartalmazza a 27%-os áfát. Egy ilyen termék esetében az áfa nélküli ár 11811.02 Ft lenne. Ha az ÁFA opciónak a nélkül. 27%-ot választja, a rendszer a termék ÁFA nélküli árát 15000 Ft-nak, az ÁFA-val együtt 19050 Ft-nak tekinti.
Az újonnan létrehozott termékekre vagy változatokra automatikusan a beállított alapértelmezett áfakulcs érvényes. Az alapértelmezett adókulcsot a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpontban, az Adókulcsok fülön állíthatja be. Az Alap beállítások fülön az Adóbeállítás az admin felületen szakaszban az Alapértelmezett árazás opcióval megadhatja, hogy az új termékek alapértelmezett áfakulcsa ÁFA-val vagy ÁFA nélkül legyen.
Ha e-shopjában aktív a Nagykereskedelem bővítmény, és több árlistát is használ, akkor minden árlistában egy termékre különböző áfakulcsokat állíthat be. Ezt a beállítást egy termék vagy termékváltozat beállításainál az Árlista fülön a További árlisták részében találja.
Szállítási és fizetési adókulcsok beállítása
A szállítás és fizetés áfakulcsát a szállítási vagy fizetési részletekben állíthatja be egy adott ártartományhoz az Árlista szakaszban.
Mivel a szállítási költségek súlytól, rendelési mennyiségtől, országtól vagy régiótól függően változhatnak, több ártartományt is beállíthat. Győződjön meg arról, hogy mindegyikre a megfelelő áfát alkalmazza.
Új szállítási vagy fizetési beállítások esetén a rendszer automatikusan a teljes e-shopra beállított alapértelmezett áfakulcsot alkalmazza. A Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpontban az Adókulcsok fül alatt állíthatja be a teljes e-shop alapértelmezett adókulcsát. Az Alap beállítások fülön az Adóbeállítás az admin felületen szakaszban az Alapértelmezett árazás opcióval megadhatja, hogy az új szállítási vagy fizetési módok áfakulcsa ÁFA-val vagy ÁFA nélkül legyen.
ÁFA-kulcs alkalmazás a szállításhoz és fizetéshez
A jelenlegi jogszabályok szerint a megrendelésben szereplő szállítási vagy fizetési költségek járulékos költségeknek minősülnek, és a kiszállított áruval azonos áfakulccsal kell adózni. Ez azt jelenti, hogy ha több, eltérő áfakulcsot tartalmazó termék van egy rendelésben, akkor a szállításnak (és fizetésnek) a termékekhez hasonló arányos áfakulcsokat kell tükröznie.
A rendelés beállításaiban a Beállítások → Rendelések → Egyéb beállítások alatt az Egyéb költségek a rendelésben szakaszban kiválaszthatja, hogy a járulékos költségek (azaz szállítási és fizetési költségek) hogyan kerüljenek elszámolásra. Három lehetőség áll rendelkezésre, amelyeket az alábbiakban részletezünk.
A 2025. április 1. után létrehozott e-shopok esetében az alapértelmezett beállítás a „Részletes felosztás a rendelésben szereplő összes ÁFA-kulcs szerint”. Az e dátum előtt létrehozott webáruházak esetében az alapértelmezett beállítás az "Egyszerűsített módszer a beállításokban megadott ÁFA-kulcs alapján".
Javasoljuk, hogy válassza az "Részletes felosztás a rendelésben szereplő összes ÁFA-kulcs szerint" opciót, mivel ez illeszkedik legjobban a jelenlegi jogszabályokhoz. Más lehetőségek használatához javasoljuk, hogy konzultáljon könyvelőivel vagy adótanácsadóival.
Részletes felosztás a rendelésben szereplő összes ÁFA-kulcs szerint
Ez a szállítási és fizetési elszámolási mód a hatályos jogszabályok javasolt alkalmazása.
Ha egy rendelés több, eltérő áfakulcsos tételt (terméket) tartalmaz, a szállítási és fizetési díjak mindezeket az ÁFA-kulcsokat tartalmazzák, a leszállított áruk között való jelenlétük arányában. Rendszerünk azt is figyelembe veszi, hogy a szállítási vagy fizetési mód díját ÁFA nélkül vagy ÁFA-val állította be.
Ennek a funkciónak és az áfa bontásának könnyebb megértése érdekében az alábbi táblázatban példát mutatunk be. Az egyszerűség kedvéért a példában egy szállítási módot szemléltetünk, melynek ára 1800 Ft áfával együtt. A fizetési módok ÁFA-kulcsainak meghatározásának logikája azonos.
| Tétel | ÁFA kulcs | Az ár tartalmazza az ÁFA-t |
|---|---|---|
| Termék A | 27% | 9000 Ft |
| Termék B | 18% | 6000 Ft |
| Termék C | 0% | 3000 Ft |
| Szállítás | 27% | 900 Ft |
| Szállítás | 18% | 600 Ft |
| Szállítás | 0% | 300 Ft |
Egyszerűsített módszer a legmagasabb arányú ÁFA-kulcs alapján
Mindig javasoljuk, hogy konzultáljon könyvelőivel vagy adótanácsadóival, mielőtt ezt a lehetőséget választja.
Ez a szállítási és fizetési ÁFA-kulcsszámítási lehetőség akkor érvényes, ha a megrendelés különböző áfakulcsokkal rendelkező tételeket tartalmaz. A szállításra és a fizetésre azt az árfolyamot alkalmazzuk, amelyik a legnagyobb részesedéssel bír a leszállított áruban (áfa nélkül). Rendszerünk azt is figyelembe veszi, hogy az Ön szállítási vagy fizetési módja ÁFA nélkül vagy ÁFA-val van beállítva.
A szállítási és fizetési áfa mértéke a rendelés létrejöttekor automatikusan a kosárban kerül meghatározásra. Szükség esetén a szállítási vagy fizetési áfakulcs manuálisan módosítható az adminisztrációban található rendelési adatok között, vagy bármilyen utólagos dokumentumban.
Ennek a funkciónak a világosabb illusztrálásához nézzünk egy példát. Csak a szállítási mód van megadva, mivel a fizetési módok ÁFA kulcsának meghatározásának logikája megegyezik.
Példa: A megrendelés a következőket tartalmazza:
- több tétel 27%-os általános áfakulccsal, összesen 5000 Ft ÁFA nélkül
- több tétel 0%-os áfakulccsal, összesen 10 000 Ft ÁFA nélkül
- szállítási mód 2000 Ft ÁFA-val
Ebben az esetben a szállítási módra a 0%-os áfakulcs a releváns. A végső szállítási ár továbbra is 2000 Ft 0% ÁFA-val.
Egyszerűsített módszer a beállításokban megadott ÁFA-kulcs alapján
Mindig javasoljuk, hogy konzultáljon könyvelőivel vagy adótanácsadóival, mielőtt ezt a lehetőséget választja.
Szállítások és fizetések esetén az Ön által meghatározott szállítási vagy fizetési módokhoz a Beállítások → Szállítás és fizetés menüpontban megadott pontos díjszabást alkalmazzuk.
Speciális beállítások más Shoptet-verziókhoz
A Shoptet e-shop cseh, szlovák vagy magyar változatban is létrehozható. Mindegyik verzió bizonyos funkciókban különbözik. Ez a cikk a shoptet.hu webhelyen létrehozott webáruházakra vonatkozik, azaz a shoptet.cz vagy a shoptet.sk webáruházakra vonatkozó konkrét adóbeállításokat a shoptet.cz vagy a shoptet.sk szakaszok ismertetik.
Webáruház a shoptet.cz oldalon
A magyar változathoz képest a cseh projekteknél nincsenek további adóbeállítások.
Webáruház a shoptet.sk oldalon
A Shoptet szlovák verziójában a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpontban az Általános beállítások részben található egyetlen eltérő beállítás. Az Alanyi adómentes vagyok és az ÁFA alany vagyok opciók mellett van egy harmadik lehetőség is A 7a. § szerint regisztráltam. Ez a harmadik lehetőség a szlovák áfatörvény 7a. §-ára vonatkozik.
Kérjük, konzultáljon könyvelőjével vagy adótanácsadójával annak eldöntése érdekében, hogy a szlovák áfatörvény 7a. §-a értelmében regisztrálnia kell-e, ha Szlovákiában folytat üzleti tevékenységet.
