Különleges adózási rendszerek: OSS és Reverse charge
A Nemzetközi értékesítés alkalmazásnak köszönhetően két speciális adózási módot - OSS és fordított adózás - használhat a Shoptet webáruházában. Ha nem biztos benne, hogy az adózási módok vonatkoznak-e önre, forduljon a könyvelőjéhez ennek tisztázása érdekében.
OSS – One Stop Shop
Mi az az OSS?
Ha a webáruházában külföldre kínál végfelhasználóknak értékesítést, akkor be kell tartania a külföldi értékesítésekre vonatkozó korlátozást. Ez az összeg egy adott naptári évben 10 000 EUR; ha túllépi ezt az összeget, akkor minden olyan tagállamnak, ahová termékeket szállít, HÉA-t kell fizetnie.
- július 1-jétől bevezették az OSS (One Stop Shop) rendszert, amely lehetővé teszi, hogy a külföldi értékesítések áfáját közvetlenül a Magyarországon fizessék meg, és ne kelljen minden tagállamban külön-külön áfa-regisztrációt végezni.
Hogyan aktiválható az OSS?
A webáruházon belül egyszerűen aktiválhatja az OSS-t a Beállítások → Alapbeállítások → Adók fülön, a Nemzetközi kereskedelem és az ÁFA részben (01. ábra). Egyszerűen jelölje be az OSS fizető jelölőnégyzetet, mentse a módosítást, és az adózási mód automatikusan aktiválódik minden újonnan beérkező megrendelésre.
Hogyan működik az OSS a Shoptetben?
Ha a webáruházban egy vevő személy vásárol (azaz nem ad meg céges adószámot a rendelésben), akkor az adómód automatikusan aktiválódik, és a megrendelésben az áfakulcs az áruszállítás helye szerinti országnak megfelelően módosul. A vásárló számára a végső vásárlási összeg nem változik, csak az ÁFA-kulcs módosul. Az admin felületen a megrendelés részleteiben megjelenik egy figyelmeztetés, hogy a megrendelés OSS üzemmódba tartozik (02. ábra).
Ahhoz, hogy az OSS-rendszer működjön, a megfelelő adókulcsokra van szükség. Ezt a Beállítások → Alapbeállítások → Adók menüpontban az Adókulcsok lapon ellenőrizheti.
Az Alapértelmezett zóna oszlopban szereplő értékeknek meg kell felelniük annak az országnak a ÁFa-kulcsainak, ahol a jogalany ÁFA-fizetőként van nyilvántartva. Ezért ha ön Magyarországon adófizetőként van regisztrálva, akkor az adómérték-beállításoknak a következő ábra szerint kell kinézniük (03. ábra)
Amennyiben más ÁFA-kulcsok vannak beállítva, az OSS rendszer alá tartozó megrendelés beérkezésekor 0%-os ÁFA kerül alkalmazásra. Az érintett megrendelések ÁFA-kulcsát ezután manuálisan kell a helyes ÁFA-kulcsra módosítani.
OSS és a termék különböző adókulcsai
Ha ön az OSS-rendszer résztvevőjeként olyan termékeket értékesít, amelyek a különböző országokban eltérő adókulcsok alá tartoznak (pl. Magyarországon a normál ÁFA-kulcs alá tartoznak, Szlovákiában pedig csökkentett ÁFA-kulcs alá), akkor ezt a konkrét termék adataiban lehet feltüntetni.
Az OSS üzemmód aktiválása után a termék részletezésében az Árlista fülön megjelenik egy táblázat az OSS-kulcsok címszó alatt, ahol beállíthatja a megfelelő adókulcsot az egyes szállítási országokhoz (04. ábra).
Reverse charge
Mi az a Reverse charge?
A Reverse charge, vagy fordított adózás egy úgynevezett áthárított adókötelezettség. Ez akkor vonatkozik önre, ha ön vagy cége áfaalany, és az áruk más uniós tagállamba történő szállítása szintén áfaköteles, és a megrendelő abban az országban fizet adót, ahol a székhelye vagy telephelye van (pl. Szlovákia), és ebben az esetben ön köteles a megrendelést áfa nélkül számlázni.
Hogyan működik a Reverse charge a Shoptetben
A Fordított díjfizetés megfelelő értékeléséhez az ügyfélnek a megrendelés leadásakor helyesen kell megadnia az összes számlázási adatot. Különösen az adószám alapvető fontosságú, amely alapján nyomon követhető az adózási rendszer.
A megrendelés befejezése után az ügyfél tájékoztatást kap arról, hogy a megrendelése valószínűleg a különleges adórendszer hatálya alá tartozik, és ugyanez az információ szerepel a visszaigazoló e-mailben is. Ha a vásárló az online fizetést választja, a megrendelés befejezése után a vásárlót nem irányítjuk át egy fizetési átjáróra.
Az olyan megrendelések esetében, amelyek ezen adózási rendszer hatálya alá tartozhatnak, sárga figyelmeztetés jelenik meg az adatok között. A rendszer jóváhagyását a webáruház manuálisan végzi el, miután ellenőrizte a megadott adatokat és az ÁFA-számot. A Vies segítségével például ön is ellenőrizheti az adószám érvényességét.
Amikor a megrendelés fordított adózási módra vált, az áfa nulla értékre kerül beállításra. A számlát a megrendelés fordított adózási módra váltása után kell létrehozni.
Ha a megrendeléseket fordított adózási módra váltja, a változtatást nem lehet visszavonni. Javasoljuk, hogy a váltás előtt ellenőrizze, hogy az ügyfél jogosult-e erre az adózási módra.
Annak érdekében, hogy az ügyfél megkapja a helyes fizetési adatokat, lehetőség van arra, hogy a rendelés részleteiből e-mailt küldjön az aktuális rendelési összeggel. Ezt a Beállítások → E-mailek → Tájékoztató e-mailek menüpontban határozhatja meg (további információkért lásd: Automatikus küldésű tranzakciós e-mailek). Hozzácsatolhatja ez e-mailhez a számlát, vagy kiegészítheti (#-címkék segítségével) ÁFA-mentes árakkal
Ha a vásárló a fizetési kapun keresztül történő fizetést választotta, akkor a megrendelés módosítása után a tájékoztató e-mailben lehetőség van egy további fizetési link elküldésére. Az e-mail létrehozására vonatkozó útmutató a Hivatkozás küldése utólagos fizetéshez című fejezetben található.
Ha manuálisan hoz létre megrendelést az admin felületen, akkor a megrendelés létrehozásakor ki kell választania az adórendszert. Utólagos módosítására nincs lehetőség.